Taxfree og momsrefusjon i Danmark for nordmenn

Som nordmann kan du få dansk moms tilbake, men reglene er strengere enn mange tror. Varen må koste over 1 200 danske kroner inkludert moms per stykk, den må tas ut av EU innen utgangen av den tredje måneden etter kjøpet, og du må dokumentere at du bor i Norge. Kjøper du flere billige ting i samme butikk, hjelper det ikke å legge dem sammen.

Det viktigste poenget kommer likevel fra norsk side. Norge, Danmark, Sverige og Finland har en avtale om at du alltid skal betale moms i ett av landene. Tar du med varer som holder seg innenfor den norske verdigrensen, får du ikke dansk moms tilbake. Momsrefusjon er altså ikke en måte å handle skattefritt på. Den sørger bare for at du slipper å betale moms to ganger når du uansett må fortolle i Norge.

For de fleste feriekjøp, som klær, leker, godteri og suvenirer, betyr det at du betaler full dansk moms og bruker den norske verdigrensen. Refusjonen blir først aktuell når du kjøper noe dyrt, for eksempel en sykkel, en designlampe eller et møbel.

Nordmenn har en egen beløpsgrense

Skattestyrelsen, den danske skattemyndigheten, har to sett med regler for turister fra land utenfor EU. Grunnen til forskjellen er en nordisk overenskomst om beskatning av reisegods som Danmark, Finland, Norge og Sverige inngikk på 1980-tallet. Den samme overenskomsten gjelder for folk som bor på Åland.

Beløpsgrensen gjelder den enkelte varen. En gruppe ting som normalt hører sammen, som et spisestuesett eller et sett med kjeler, regnes som én vare. Tre gensere til 500 kroner stykket gir derimot ingen refusjon, selv om de står på samme kvittering.

Kravet til bosted tas bokstavelig. Står ikke adressen din i legitimasjonen du viser fram, kan butikken be om ekstra dokumentasjon på at du bor i Norge. Planlegger du et stort kjøp, er det lurt å ha med noe som viser norsk adresse i tillegg til passet.

Butikkene i København har gjerne disse reglene på plass. Mer om handlegatene og stormagasinene finner du i artikkelen om Strøget og shopping i København.

Uten norsk fortolling får du ingenting tilbake

Her går mange nordmenn i fella. For turister fra resten av verden holder det å få et stempel i tollen der de forlater EU. For deg som bor i Norge krever regelverket noe annet: butikken skal ha dokumentasjon fra norske myndigheter på at det er betalt avgift da varen kom inn i Norge.

Tolletaten beskriver den andre siden av samme sak. Fordi de nordiske landene har avtalt at du alltid betaler moms til ett av dem, kan du ikke få dansk moms tilbake for varer du tar med under den norske verdigrensen. Den er 6 000 kroner når du har vært borte i mer enn 24 timer, og 3 000 kroner ved kortere turer.

I praksis betyr det at du må deklarere varen i Norge og betale norsk merverdiavgift, som for de fleste varer er 25 prosent. Enkelte varer, blant annet noen klær og matvarer, har i tillegg toll. Først da har du papirene som trengs for å få den danske momsen tilbake. Dansk moms er også 25 prosent, så gevinsten ligger i at du slipper dobbel moms, ikke i at du slipper moms helt.

Slik foregår en refusjon i praksis

Skattestyrelsen har godkjent tre private ordninger for turister: Global Blue, Tax-Free International (i dag Nets) og Premier Tax Free. Felles for dem er at du betaler full pris i butikken, får et eget skjema eller en egen faktura, og får momsen tilbake mot et gebyr når papirene er i orden. Selskapene fastsetter selv gebyrene sine, så sjekk vilkårene til den ordningen butikken bruker.

1. Vis pass eller annen legitimasjon, og be om tax free-skjema eller en forenklet faktura med navn og adresse.
2. Ta varen med ubrukt til Norge innen fristen. Varen skal fraktes i din egen bagasje.
3. Gå på rød sone ved grensen, eller bruk Kvoteappen, og betal norsk merverdiavgift og eventuell toll.
4. Send eller lever dokumentasjonen på den måten ordningen eller butikken krever, og vent på utbetalingen.

Tolletaten i Norge betaler aldri tilbake utenlandsk moms. Det gjør butikken eller refusjonsselskapet. Får du problemer med en refusjon, er det dem du må kontakte.

Taxfree på ferga og flyplassen er noe annet

Ordet taxfree brukes om to forskjellige ting. Momsrefusjonen over handler om vanlige butikker på land. Taxfree-butikkene om bord på danskebåtene og på flyplasser selger derimot varer uten avgifter direkte, fordi du reiser ut av EU. Både SuperSpeed-fergene til Color Line og Fjord Line har taxfree-butikker om bord.

Alt du kjøper der, teller mot de norske kvotene. For alkohol og tobakk gjelder egne kvoter som ikke inngår i verdigrensen, og de står forklart i artikkelen om hva du kan ta med av alkohol og tobakk fra Danmark. Én regel er verdt å gjenta: Har du vært ute av Norge i under ett døgn, kan du ikke bruke alkohol- og tobakkskvoten på taxfree-varer. Da må varene være kjøpt i en vanlig butikk i et EØS-land der avgiftene er betalt.

Skal du velge mellom rutene, gir oversikten over hvilken danskebåt som passer et bedre grunnlag enn taxfree-utvalget.

Handler du i Tyskland, gjelder tyske regler

Mange nordmenn kombinerer Danmarksferien med en tur over grensen. I Tyskland kan du som bor utenfor EU få tysk moms tilbake når kvitteringen er på over 50 euro og du tar varene med ut av EU innen tre måneder. Det tyske tollvesenet krever stempel fra tollstedet der du forlater EU, og stempel fra norsk toll godtas ikke som bevis. Hvordan det fungerer i grensebutikkene, står i artikkelen om grensehandel i Tyskland.

Også her gjelder de norske reglene når du kommer hjem. Varer over verdigrensen må fortolles, uansett hvor de er kjøpt.

Når lønner momsrefusjon seg for en nordmann?

Ordningen gir mest mening for dyre enkeltvarer som du uansett må fortolle. Typiske eksempler er elsykler, møbler, merkevesker og elektronikk. Da har du to valg: betale både dansk moms og norsk merverdiavgift, eller bruke en tax free-ordning og bare betale den norske.

For en vanlig familieferie er det sjelden noe å hente. Det er også verdt å sammenligne prisen med Norge før du kjøper. Prisnivået i Danmark varierer mye mellom varegrupper, noe du kan lese mer om i artikkelen om prisnivået i Danmark. Betaler du med kort, bør du også velge å bli belastet i danske kroner. Mer om det står i artikkelen om danske kroner og valutakurs.

Ofte stilte spørsmål

Hvorfor får andre turister tax free fra 300 kroner, men ikke nordmenn?

Grensen på 1 200 kroner per vare følger av den nordiske overenskomsten om reisegods. Den gjelder personer bosatt i Norge og på Åland. Turister fra andre land utenfor EU følger EUs vanlige regel om over 300 kroner på samme faktura.

Kan jeg få dansk moms tilbake og samtidig bruke den norske verdigrensen?

Nei. Ifølge Tolletaten kan du ikke få moms tilbake fra Danmark, Sverige eller Finland på varer som er innenfor verdigrensen for avgiftsfri innførsel til Norge. Du skal betale moms i ett av landene.

Holder det å få stempel i tollen på vei ut av Danmark?

Ikke for nordmenn. Skattestyrelsen krever dokumentasjon fra norske myndigheter på at avgift er betalt ved innførselen til Norge. Stempel ved EUs yttergrense er regelen for turister fra andre land.

Hvor lang tid har jeg på å ta varen ut av Danmark?

Varen må være ute av EU innen utgangen av den tredje måneden etter måneden du kjøpte den. Kjøper du noe 10. juli, er fristen 31. oktober.

Får jeg tax free på mat og restaurantbesøk?

Nei. Ordningen gjelder varer du tar med deg ut av landet i bagasjen. Måltider, overnatting og andre tjenester du bruker i Danmark, betaler du full moms på.